這里所謂的合理費用是a指，納稅人按照規定實際支付的住房裝修費用、住房貸款利息、手續費、公證費等費用。因為從政策表面來看，住房貸款利息屬于合理費用一類，是可以在稅前扣除的，利息支付費用越高也就意味著稅前扣除額越高，應納個人所得稅也就越低，那么選擇一種節省利息的貸款方式，是否還可以幫助那些當初貸款購房的賣房者節省費用，達到收益化呢？

　　北京個人房貸服務機構偉嘉安捷專業按揭顧問通過實際案例為大家進行分析：

　　例如：張先生是一家私企的老板，月收入15000元以上。2年前以總價80萬的價格購購了一套70平米的一手商品房，頭付30萬，貸款50萬，貸款期限20年，以等額本息的還款方式支付。現在，因房加隨行就勢一路飆升張先生想將此套住房以100萬的價格轉讓出去，在其他地方購一套價格低一些的房子，這樣就可以一次性付清全款。因購購此房實際所發生的裝修等其他費用大約5萬元，其中不含兩年來所支付的貸款利息。

　　等額本息還款方式，張先生月均還款約3441.7元，兩年共還款約82600.8元，其中包含本金約29023.5元，利息約53577.2元。張先生還需還本金約470976.5元。假設張先生真的以100萬的價格轉讓出去，張先生應納個人所得稅=（100萬－80萬－5萬－53577.2萬）×20%=19284.6元左右。

　　但是，偉嘉安捷專業按揭顧問認為以張先生的實際收入情況，完全可以選擇等額本金的還款方式來節省利息。如果當時選擇了等額本金的還款方式，那么張先生頭月還款金額約為4454.8元，2年共還款約103170元，其中包含本金約為49999.9元，利息約為53170元。還需還本金約450000元。應納個人所得稅=（100萬－80萬－5萬－53170萬）×20%=19366元。

　　將兩種方式進行比較不難看出，等額本金雖然比等額本息多支付個稅約81.4元，但是可以節省利息約407.2元，同時還多還本金20976.4。可見，即使是在交納完個人所得稅后，張先生如果選擇了合理的貸款方式，那么仍然可以節省費用。

　　在宏觀調控的大背景之下，各項抑制房產投機行為的政策紛紛出臺，央行兩年來連續三次加息，5月營業稅正式出臺，8月1日開始強征二手房交易個人所得稅。這一系列政策的出臺對于想要轉讓房產的人們來說，無疑會減少其較終的凈得收益。如果賣方想維持預期收益不變，那么就一定會將各項相關費順勢轉嫁到購購者身上，針對這一現象偉嘉安捷專業按揭顧問提醒各位通過貸款方式購房的消費者，選擇適合的貸款方式，這種問題同樣可以迎刃而解。

　　還是以張先生的事件為例：如果張先生在賣房時，要求保證其凈得收入不得低于20萬那么，在征收個稅前房屋的售價約為110萬（含裝修等相關費用5萬元和兩年來所支付的利息約53170元），現有一名李女士想購購此房，李女士是一名大學老師月收入5000元左右，除正常收入以外每周固定有的客觀的家教、和培訓收入。李女士可承擔頭付款40萬，還需貸款70萬。如果她以等額本息的還款方式，貸款期限為20年，那么20年共需還款約1179596.2元，其中包含利息479596.2元。

　　在個稅出臺后，因為張先生要求保證凈得收入不低于20萬，所以他一定會將所需支付的個稅轉嫁給購方，提高總房價，假設張先生將房價提高到約112萬元（含裝修等相關費用5萬元、兩年來所支付的利息約53170元和應納個人所得稅約19284.6元），如果李女士仍然采用原先的還款方式，那么無疑會增加費用支出，偉嘉安捷專業按揭顧問為她設計了新的貸款

　　方案：因為以李女士的收入情況分析，她除了日常工資收入穩定以外還有其他穩定的收入來源，還款能力較強，可以選擇雙周供的還款方式來節省利息。李女士頭付40萬，還需貸款72萬，雙周供還款法每期需還款約2521.4元，20年共需還款約1137205.7元，其中包含利息約417205.7元。也就是說，征收個稅后，即使由李女士來負擔這部分費用，在選擇了雙周供還款方式后，還是可以幫李女士節省費用約42390.5元。

　　通過以上兩個例子不難看出，無論是對于那些，想將通過貸款方式購購的房屋出售的賣房者，還是想通過貸款方式購購房屋的購房者來說，選擇合適的貸款方案，幫雙方節省的費用要遠高于繳納個稅所需支出的費用。讓購賣雙方以輕松的心情面對個稅，在“亂世”中笑看風云變化。

　　在目前宏觀調控的大背景之下，對于那些已經或是想要通過貸款方式購購房屋的人們尤其是那些來說，較關心的問題就是這一新政的出臺對于借款者而言，在實際費用支付方面究竟有怎樣的影響？提高到則尤其是對那些想要只要設計合理的貸款方案上述問題便能迎刃而解

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